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独立董事积极履职案例 16、关注投资者高度关注的其他事项 案例 1 案例事实:2024年2月,某上市公司原控股股东因合同纠纷,股份被司法扣划,导致公司变更为无控股股东、无实际控制人状态。 主要做法:独立董事于4月向公司董事会发出《关于强化公司治理水平的督促函》,要求公司及相关人员进一步健全公司独立董事履职制度、关注股东变动情况、全面提升公司合规运作意识、强化对关键子公司的管理等,同时提出独立...
独立董事积极履职案例 15、关注违法违规整改② 案例 1 案例事实:某上市公司在对银行存款进行自查时发现,存在以银行定期存单对外提供质押担保的情形;上述担保事项未履行上市公司相关审议程序及信息披露义务,构成违规担保。公司于 2024年4月对此进行公告,并表示已与相关银行沟通解除违规担保协议,已消除对公司的影响。此外,公司2023年度被审计机构出具“保留意见”的年度审计报告和“...
独立董事积极履职案例 14、关注违法违规整改① 案例 1 案例事实:某上市公司因2021年、2022年年度报告中营业收入、利润等财务信息披露不准确,于2024年4月被证监局采取责令改正的行政监管措施,并计入资本市场诚信档案。公司需要对相关财务信息的真实性、准确性进行自查,并提交书面整改报告。 主要做法:3名独立董事向公司发出《督促函》,要求公司尽快完成自查和整改工作,并表示独立董事将对公司作出的自查...
独立董事积极履职案例 13、关注财务内控② 案例 1 案例事实:某上市公司境外全资子公司遭遇电信诈骗,涉案金额约1,170余万欧元。案发后,公司第一时间向当地警方报案,警方已立案并开展案件调查办理工作。2024年1月,公司先后收到证监局和深交所就此事出具的《监管关注函》及《问询函》,并于2月初被证监局采取责令改正的行政监管措施。 主要做法:独立董事第一时间召开审计委员会会议,深入分析事件实质,迅...
独立董事积极履职案例 12、关注财务内控① 案例 1 案例事实:某上市公司子公司前财务总监在任职期间涉嫌职务侵占,于2024年1月被公安机关立案侦查。由于未能在2023年年报发布前获取涉案人员银行卡的全部流水,无法确认最终被侵占的金额及对财务报告的影响,被审计机构出具了“保留意见”的审计报告和“带强调事项段”的内控审计报告。 主要做法:2024年4月初,独立董事向公司发出《督促函》,要求公...
独立董事积极履职案例 11、关注高管薪酬的合理性 案例 1 案例事实:某上市公司存在实控人兼董监高薪酬不合理的问题。在独立董事的推动下,公司董事会已接受薪酬与考核委员会建议,4名实控人主动放弃2023年绩效薪酬合计近200万元,下调 2024年2名实控人薪酬120万元、80万元,下调幅度达66%、45%。 主要做法:独立董事多次与实控人当面沟通,召开独立董事专门会议、薪酬与考核委员会会议,推动公司...
独立董事积极履职案例 10、关注关联交易与资金占用③ 案例 1 案例事实:某上市公司因公司实际控制人及其关联方非经营性占用上市公司资金,于2022年 12月收到证监局《行政处罚决定书》。截至公告披露日,公司实际控制人及其关联方累计归还公司占用资金金额8,316 万元,尚未归还金额为 7,264万元。 主要做法:独立董事高度关注资金占用事项和 2023年度审计工作进展,在2024年2月-4月间,与审计机构、公司高管等...
独立董事积极履职案例 9、关注关联交易与资金占用② 案例 1 案例事实:某上市公司2020年自查发现,第二大股东、时任总经理通过向重要供应商超额支付预付款的方式占用公司资金3亿元,后持续推动解决。截至2023年底,余额近5,000万元。在独立董事督促后,公司于2024年5月15日再回收 3,000余万元。 主要做法:独立董事对资金占用事项的解决进展始终保持关注,于4月24日向上市公司发出《督促函》。公司董事会对相...
独立董事积极履职案例 8、关注关联交易与资金占用① 案例 1 案例事实:某上市公司控股子公司的一项投资交易构成关联交易,但在执行前未经董事会审议及披露,且交易价格不公允,被审计机构出具“无法表示意见”的年度审计报告和“否定意见”的内控审计报告。 主要做法:①3名独立董事在董事会审议时指出公司与关联交易相关的内部控制存在重大设计与执行缺陷;鉴于公司于4月23日才收到年审机构...